按照《中華人民共和國審計法》及相關法律法規(guī)，區(qū)審計局對吳中區(qū)2021年度本級（含度假區(qū)、經開區(qū)）預算執(zhí)行、決算草案以及其他財政收支情況進行了審計。審計中，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神和習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，圍繞區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作。加強對重大政策措施落實、民生資金管理使用、區(qū)屬國企運行、自然資源資產管理、政府重大投資建設項目等方面的審計力度，較好地發(fā)揮了審計工作的保障和監(jiān)督作用。

審計結果表明，2021年吳中區(qū)各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調，全面貫徹新發(fā)展理念，扎實做好“六穩(wěn)”工作，全面落實“六保”任務，統(tǒng)籌疫情防控和經濟社會發(fā)展，較好地完成了財政預算各項任務。

——財政政策加力增效，經濟運行總體平穩(wěn)。強化稅收協(xié)調機制，提高財稅征管能力，確保財政收入持續(xù)增長，2021年全區(qū)一般公共預算收入208.29億元，比上年增收20.29億元，增長10.79%，其中稅收收入187.74億元，稅收占比90.13%。進一步貫徹落實各項減稅降費政策，加大財政金融支持，深入推進產業(yè)強區(qū)，推動經濟發(fā)展提質增效。

——支出結構持續(xù)優(yōu)化，民生保障充分落實。2021年度吳中區(qū)用于民生改善的城鄉(xiāng)公共服務支出163.27億元，同比增長13.48%，占一般公共預算支出的80.34%。常態(tài)化做好疫情防控經費保障，落實疫苗接種專項經費1.5億元；支持太湖生態(tài)島建設，做好各類資金統(tǒng)籌，積極發(fā)展綠色循環(huán)經濟。

——各項改革不斷深化，現代財政制度建設穩(wěn)步推進。根據“三區(qū)三片”綜合改革實施意見調整優(yōu)化財政結算體制，合理劃分區(qū)鎮(zhèn)兩級財政分配關系；深入推進全面預算績效管理，完善預算績效管理制度體系；優(yōu)化資產管理系統(tǒng)，健全區(qū)級行政事業(yè)單位資產處置、出租管理機制。

——強化審計監(jiān)督力度，扎實推進審計整改。2021年，審計部門強化審計監(jiān)督的深度和廣度，進一步加強與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督的工作聯動，持續(xù)推進問題整改到位。全區(qū)審計機關完成財政財務審計項目105個，查處違規(guī)和管理不規(guī)范資金6.30億元，完成政府投資建設工程審計項目3985個，送審金額178.05億元，為政府（集體）節(jié)約資金22.02億元，向紀委監(jiān)委等有關部門移送事項29個，提出審計建議827條，促進出臺制度文件29項。

一、吳中區(qū)財政管理及決算草案審計情況

2021年度，全區(qū)一般公共預算收入208.29億元，支出203.24億元；政府性基金收入208.39億元，支出215.83億元；國有資本經營預算收入1.92億元，支出1.27億元；社會保險基金收入19.95億元，支出20.73億元。審計發(fā)現的主要問題：

1.部分項目預算安排與實際需求銜接不夠。一是區(qū)本級40個項目預算調減比例超過50%，涉及調減預算資金20455.45萬元；二是度假區(qū)4個財政代管項目合計10530萬元資金使用率低于50%。

2.部分非稅收入未及時上繳國庫。區(qū)財政專戶收到的2020年、2021年供水公司上交的垃圾處理費收入1211.35萬元、2020年度東山富民工業(yè)園租金收入300萬元、經開區(qū)專戶收到的事業(yè)單位國有資產出租收入363.64萬元，未及時上繳至國庫。審計提出問題后，上述收入已入庫。

3.專項轉移支付資金未及時撥付。2021年區(qū)財政局共收到市級科技創(chuàng)新專項資金17679.38萬元，截至2022年5月末，尚余46.55萬元未撥付至企業(yè)，主要原因為企業(yè)受疫情影響、經營異常、搬遷等，未辦理手續(xù)。

4.政府綜合財務報告編報不夠規(guī)范。2020年吳中區(qū)政府綜合財務報告的公共基礎設施明細表中僅有園林綠化、城市環(huán)境衛(wèi)生設施相關數據，其他市政基礎設施、水利基礎設施等數據均為0。報告資產數據不全，與實際差異較大。

5.預算績效管理有待加強。一是區(qū)級財政支出績效再評價結果為“一般”等級的項目，區(qū)級各部門向區(qū)財政報送整改落實情況后，財政部門未對問題整改情況開展“回頭看”。審計期間，財政部門已向有關單位績效再評價結果為“一般”的項目和績效重點評價項目的整改情況開展“回頭看”；二是經開區(qū)財政部門2021年未按照全面實施預算績效管理任務清單的要求，開展事前績效評估工作、制定事前績效評估管理辦法、建立重大政策和項目績效跟蹤機制。

二、部門預算執(zhí)行審計情況

區(qū)審計局對2021年度部門決算匯總的區(qū)級260家預算單位進行分析篩選，對15家一級預算單位及其下屬的12家二級預算單位進行了延伸審計。審計結果表明，2021年區(qū)級預算單位決算收入1625332.70萬元，較2020年下降6.11%；決算支出1626255.91萬元，較2020年下降5.89%。審計發(fā)現的主要問題：

1.部分預算項目預算執(zhí)行率較低。一是區(qū)本級11個單位18個項目合計4117.7萬元執(zhí)行率低于50%，“評彈書場演出”等3個項目連續(xù)2年執(zhí)行率低于50%；二是度假區(qū)31個單位61個項目合計8189.43萬元執(zhí)行率低于50%。

2.存量資金未及時清理。區(qū)教育局下屬5家單位合計186.10萬元資金連續(xù)兩年以上未使用。

3.國有資產出租收入未及時收繳。區(qū)農業(yè)農村局尚未將2020年度經開區(qū)富民工業(yè)園租金收入約2500萬元收繳到位，僅見2021年3月出具的催繳函。

4.部分預算單位網絡安全和信息化建設管理不夠完善。存在個別單位信息系統(tǒng)未經信息化主管部門審核、部分信息系統(tǒng)未按規(guī)定開展等級保護定級、備案和測評、未按要求設立網絡安全責任制度和檢查考核制度。

5.個別部門進行支出績效自評價不夠規(guī)范。一是個別單位專項委托業(yè)務費項目的個別子項目設置的產出類指標不夠全面，與資金投入缺乏邏輯關系；二是個別單位餐廚垃圾清運費當年預算調增，但未能及時調增相應產出類目標值，導致實際完成值與對應目標值偏差較大。

6.部分惠民惠農財政補貼資金管理不夠到位，存在個別發(fā)放給企業(yè)的補貼發(fā)放至個人賬戶的情況。審計提出問題后，補貼資金已從個人賬戶轉入至企業(yè)賬戶。

三、重大政策措施落實跟蹤審計情況

（一）太湖水域禁捕退捕工作政策執(zhí)行和資金使用管理情況審計

根據年度審計工作計劃，對太湖水域禁捕退捕工作政策執(zhí)行和資金使用管理情況進行了審計。截至2021年8月30日，吳中區(qū)共收到上級財政專項資金52394.11萬元，區(qū)財政撥付資金61367.59萬元，差額部分由區(qū)財政承擔，其中：2019年自愿退捕漁民補償資金4831.89萬元，2020年漁民禁捕退捕補償資金45139.92萬元，社保補助資金10899.19萬元，2020年禁捕退捕日常工作經費496.59萬元。審計發(fā)現的主要問題：       

1.禁捕退捕部分工作開展程序不合規(guī)。一是個別鎮(zhèn)政府簽訂的捕撈漁船和農業(yè)輔助船勘查、評估協(xié)議總費用合計26.95萬元，未進行政府采購；二是截至審計日，個別鎮(zhèn)尚未對捕撈漁船無害化處理費用、禁捕退捕工作經費進行審計；三是個別鎮(zhèn)政府簽訂禁捕退捕送餐服務協(xié)議，根據實際用餐量結算餐費，實際共支付餐費76.44萬元，未見集體討論決策相關資料。

2.漁船無害化處置及保留船只長效管理欠規(guī)范。一是個別鎮(zhèn)簽訂的施工合同中，鐵船無害化處理價與《吳中區(qū)長江流域太湖水域禁捕退捕船網分類處置專項行動方案》（吳禁捕退捕辦〔2020〕5號）中規(guī)定的參考處置價，差異較大；二是截至審計日，個別鎮(zhèn)未對“三無”船舶無害化處置進行招投標，“三無”船舶處置進度緩慢；三是個別鎮(zhèn)禁捕退捕涉及保留漁船未按規(guī)定對保留船只進行后續(xù)管理，僅是集中存放。

（二）促進吳中區(qū)工業(yè)經濟高質量發(fā)展及加快機器人與智能制造產業(yè)提升專項資金審計

根據年度審計工作計劃，對2021年促進吳中區(qū)工業(yè)經濟高質量發(fā)展及加快機器人與智能制造產業(yè)提升專項資金進行了審計。2021年專項資金年初預算15000萬元，本年追加5123.81萬元，調整后預算數20123.81萬元，已全部下達，完成調整預算的100%。審計發(fā)現的主要問題：

1.專家評審流程不夠完善。2021年企業(yè)技術改造項目存在分3天評審，3天的評審專家均不一致，以及三位專家共填一份評分表的情況，影響專家評審獨立性和考評結果的公平性，涉及補貼資金3358萬元。

2.項目績效目標管理不夠嚴謹。專項資金績效管理目標中綠色發(fā)展（家）指標重復計算目標單位，以及將非專項資金管理的項目數量納入目標考核結果，以實現年初目標值。

四、重點民生資金和項目審計情況

（一）財政涉糧專項資金審計

根據市審計局統(tǒng)一部署，對2021年度蘇州市吳中區(qū)財政涉糧專項資金進行了審計。2021年度吳中區(qū)財政涉糧專項資金合計3825.05萬元，其中：省級資金765萬元，區(qū)級資金3060.05萬元。包括原糧保管費補貼、原糧采購費用補貼、原糧基地建設補貼、倉儲設施維修補貼、應急儲備成品糧油補貼、保險費、貸款利息補貼、原糧收購價外補貼、稻谷補貼資金、原糧輪換費用補貼（2022年支付）。審計發(fā)現的主要問題：

1.溢余糧管理存在漏洞。一是溢余糧管理制度不完善，區(qū)糧食總公司對溢余糧的管理和處置未制定相關制度規(guī)范；二是溢余糧管理存在重大風險漏洞。

2.儲備糧基地補貼未撥付到位。區(qū)糧食總公司申請到2021年度區(qū)級基地補貼250.76萬元后，僅支付給了北大荒米業(yè)集團上海農業(yè)科技有限公司等4家企業(yè)，合計26萬元基地補貼，其中3家并不是供貨企業(yè)。

3.信息系統(tǒng)管理不夠規(guī)范。“吳中區(qū)航天信息糧食收儲信息系統(tǒng)”未按規(guī)定開展等級保護定級、備案和測評。

（二）京杭大運河蘇州段堤壩加固工程預算執(zhí)行情況審計

根據市審計局統(tǒng)一部署，對吳中區(qū)水務局實施的京杭大運河蘇州市吳中區(qū)段堤防加固工程預算執(zhí)行情況進行了審計。2017年至2021年區(qū)財政局收到省、市上級資金共17450萬元，2018年至2021年區(qū)水務局實際收到區(qū)財政撥入項目資金共19374.20萬元，該項目每年收支相等無結余，項目預算執(zhí)行率為100%。審計發(fā)現的主要問題：

1.項目招標代理和造價咨詢服務采用直接發(fā)包、全過程造價控制采用抽簽發(fā)包，未按規(guī)定進行政府采購。

2.全過程造價控制合同欠規(guī)范，合同未明確成果報告提交時限，也未明確服務費用兌付與履責考核相掛鉤。

3.部分工程結算送審遲緩。截至審計日，建設單位僅對工程（一）的三個標段工程進行了送審結算，其余工程于2020年5月至2021年6月期間已分別完成完工驗收但未送審結算，未送審結算工程合同價為21314.06萬元，占工程合同總價的75.51%。

4.項目工程安全監(jiān)督第三方服務費用未見分攤依據。審計過程中，被審計單位已完善分攤依據，重新按服務項目合同價比重進行分攤。

五、國有企業(yè)審計

根據年度審計工作計劃，2021年對吳中金融控股集團有限公司進行了審計，審計發(fā)現的主要問題：

1.項目投資管理不到位。一是投資運營風險控制機制尚未健全；二是項目投后管理機制尚未健全。項目投后管理缺乏管理細則或者跟蹤管理流程，投后管理報告缺乏規(guī)范、專業(yè)的定性評價及建議，不利于投資管理人對投資項目總體及重要風險點的及時掌握和把控；三是缺乏規(guī)范的投資管理制度。2019年起草的《蘇州市吳中金融控股集團有限公司股權投資運營風險控制制度》截至審計日未發(fā)文。

2.企業(yè)內部管理欠規(guī)范。審計期間，吳中金控已對采購、差旅費管理制度進行了修訂，追回了相關費用。

六、資源環(huán)保審計

根據年度審計工作計劃，對太湖新城（太湖街道）主要領導干部自然資源資產管理和生態(tài)環(huán)境保護責任履行情況進行了審計，重點審計了土地、水等自然資源和有關生態(tài)環(huán)境保護情況。審計發(fā)現的主要問題：

實際監(jiān)測的空氣優(yōu)良天數比例低于區(qū)級目標值。根據太湖新城（太湖街道）大氣質量監(jiān)測站數據，2021年3月27日至2021年11月30日期間，太湖新城（太湖街道）空氣質量有效監(jiān)測數據為241天（剔除無效數值7個），其中空氣優(yōu)良天數為159天，優(yōu)良天數比例為65.98%，未達到2021年區(qū)級優(yōu)良天數比例目標值83.10%。

七、區(qū)級政府投資建設項目結算審計及重點交通工程跟蹤審計情況

2021年完成區(qū)級財政資金結算項目個數258個，送審金額55.18億元，審定金額50.08億元，核減金額5.10億元；完成區(qū)級國企送審結算項目76個，送審金額24.39億元，審定金額21.36億元，核減金額3.03億元。

2021年吳中區(qū)固定資產投資審計中心對三個區(qū)級重點交通項目實施了跟蹤審計，分別為蘇同黎快速化改造項目、南湖路東延項目吳中區(qū)段和長江路南延工程，合同金額合計為65.85億元，截至2021年末，三個項目累計完成投資額28.40億元，完成占比43.13%。

八、上年度未整改到位事項的落實情況

截至2022年5月末，上年度同級審工作報告中反映的45個問題已完成整改，剩余2個問題正在整改。對于尚未整改到位的問題，我們將繼續(xù)跟蹤監(jiān)督，推動整改落實到位。

九、加強和改進預算執(zhí)行和財政管理的建議

（一）繼續(xù)深化財政管理改革，強化財政預算管理。注重提升預算編制科學化、精細化水平，不斷增強預算剛性；及時撥付上級轉移支付資金，進一步清理盤活各類存量資金，確保資金效益最大化；加強政府財務報告基礎數據填報，切實提高編報質量；強化績效意識，深入全面實施預算績效管理，科學設置績效目標，確保可量化、可評價；加強各預算單位網絡安全及信息化建設責任，提升網絡安全防護能力。

（二）繼續(xù)加強重點領域監(jiān)管，保障重大政策落實。做好禁捕退捕“后半篇文章”，做好保留船只的長效管理，避免資產流失；強化專項資金管理，推動專項資金更好地提升全區(qū)綜合競爭力，支撐和引領高質量發(fā)展；建立健全國企各項制度機制，完善現代企業(yè)管理體制，持續(xù)深化國有企業(yè)改革發(fā)展；進一步壓實污染防治攻堅各項工作，著力改善生態(tài)環(huán)境，提升人居環(huán)境質量。

（三）繼續(xù)強化民生資金和項目管理，著力保障改善民生。嚴格規(guī)范涉糧專項資金管理，加強對糧庫的監(jiān)管和溢余糧處置，扎實守好“米袋子”，確保糧食安全；完善財政惠民惠農資金的撥付管理，防范資金支付風險；強化政府投資項目前期論證和可行性研究等基礎工作，緊盯重點項目建設進度，規(guī)范招投標程序，完善合同內容，加強成本管理，提高財政資金和項目績效。

本次報告反映的問題，有關部門、單位正在進一步整改落實中，區(qū)審計局將認真督促整改，區(qū)政府將于年底前向區(qū)人大常委會報告整改情況。

主任、副主任、各位委員，2022年是黨的二十大召開之年，是實施“十四五”規(guī)劃的重要一年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，在上級黨委、政府和區(qū)委的正確領導下，在區(qū)人大及其常委會的監(jiān)督指導下，堅持穩(wěn)字當頭、全面向好，做好常態(tài)化“經濟體檢”工作，依法依規(guī)全面履行審計監(jiān)督職責，為吳中區(qū)爭當社會主義現代化建設先行軍排頭兵、加快擘畫“天堂蘇州·最美吳中”現實圖景貢獻審計力量，以實際行動迎接黨的二十大勝利召開。